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“燕郊首富”李福成又陷争议!”架空”旗下福成股份财务总监,上市公司超4亿付款违规

2022-05-14 本站作者 【 字体:

今年1月,燕郊首富李福成被判处有期徒刑三年,缓刑五年。最近,他引起了争议。

5月12日,福成股份(600965。SH)披露了多项公告。其中,福成股份财务总监景程指出,上市公司财务系统存在内控问题,部分涉嫌违规行为由实际控制人李福成直接安排。此外,福成股份还在4月29日披露了一份“报警证明”。报警内容显示4月27日课表“丢失”。

在其中一份公告中,景程指出,上市公司富城的大股东富城集团借调员工在采购方面“比较强势”,甚至直接安排集团员工参与上市公司采购业务的付款审批。并表示,实际控制人李福成将上市公司多个子公司的款项从上市公司财务管理系统资金中心剥离,安排人员作为富城集团人员直接管理上市公司子公司的事务,而不是执行上市公司统一的资金管理制度。上市公司的所有付款都必须得到富城集团财务部总经理的批准。上市公司的财务总监没有签字权,只对合并报表负责。

同时,景程在上市公司年报发布前向公司董秘提交了拒绝签署2021年年报和2022年一季报的声明,表示大股东干预公司经营管理,上市公司财务不独立。同时,她无法正常履行财务总监的职责,部分业务的真实性无法确定。

根据最新披露的信息,后续福成股份与已经签署年报和季报的景程挂钩。整个过程有很多有趣的地方。

活牛收购业务原始凭证缺失。

资料显示,富城目前的主营业务包括农林作物种植及销售、肉牛养殖、食品加工、餐饮服务、殡葬服务等。燕郊首富李福成是富城的实际控制人之一。2021年,福成股份实现营收12.69亿元,同比增长16.77%,净利润1.5亿元,同比增长24.49%。

景程在声明中列出的无法确定的业务与福成2021年的活牛收购有关。公告显示,福成股份收购活牛时,因人手不足,大股东福成集团加派人手协助业务。但在随后的报销和付款过程中,“由于采购人员多是从公司大股东借调,比较强势,公司会计人员只好先付款,再让采购人员填写采购材料和原始凭证”。但直到2021年年报披露前一天,相关原始凭证仍不完整。

福成股份公告称,在财务总监认为原始凭证缺失的情况下,无法确认年报数据。但从已公布的年报来看,审计机构对收购活牛所涉及的财务报告数据并无异议。

对此,福成股份解释称,2021年活牛采购活动中,由于关注采购活动中可能存在的虚假发票导致的税务问题,财务总监发现大量采购发票与付款资金流不符,需要补充原始采购凭证或证明交易和价格的真实性。由于审计人员对税务问题并不特别关注,在对活牛收购业务进行审计的过程中,审计人员重点关注经济活动的真实性,即原始生物资产数量和成本的确认,重点检查收购活牛的数量和对应的发票金额,而没有重点检查发票与资金流的一致性,故未提出异议。

根据福成披露的数据,2021年购买活牛的支出为1.61亿元。经计算,该金额占公司2021年营业成本的19%。有多年上市公司审计和财务工作经验的业内人士告诉记者,不检查相关现金支出的真实性,仅检查大额采购发票不足以支持审计结论。

“问题的关键在于审计机构是否做了尽职调查,是否在没有充分核对收购活牛相关业务原始凭证的情况下,出具了无异议的审计报告”,上述业内人士指出。

那么,景程最终是如何签署年度报告的呢?福成股份表示,之前黄牛买家对原始凭证问题重视不够。问题发生后的5月初,经过采购人员和会计人员的共同核实,基本取得了2021年买牛活动发票与付款资金流不一致交易的全部凭证,最终满足了财务总监对公司2021年大量购买活牛生物资产的准确资本支出和资产成本的确认要求。

对内部控制的怀疑

景程在声明中列出的第二个问题与公司的内部控制有关。公告称,自2021年9月起,福成集团直接安排集团人员参与上市公司采购业务的付款审批。2022年4月,富城集团要求,上市公司的所有支付必须经过富城集团财务部总经理批准。上市公司财务总监没有签字权,只负责合并报表。景程认为,上述做法不符合上市公司财务独立的要求。

福成股份表示,经自查,公司在公司治理、内部控制、财务独立等方面确实存在一些问题,具体包括李福成未按照公司管理程序和规定参与公司经营;活牛采购业务流程存在内控问题;可能导致采购资金受损或采购成本过高。公告显示,福成集团2021年批准的支付总额约为4.09亿元。经计算,该金额占福成股份2021年末净资产的近20%。

但记者注意到,福成股份的审计机构永拓会计师事务所对该内控出具了标准无保留意见的审计意见。为什么在大股东干预上市公司经营,上市公司内部控制部分失效的情况下,审计机构没有对内部控制提出异议?对此,记者询问福成股份,截至发稿,尚未收到回复。与此同时,记者也试图联系景程本人,希望进一步了解他的补充年报,但多次挂断电话,均未能接通。

上海九成律师事务所主任徐峰律师告诉印石财经记者,上市公司必须承诺各种独立性,这是上市的基本要求和基本条件。在财务、业务和人员上应独立于控股股东和实际控制人。如果财务和人事不独立,会对上市公司和股东的利益造成很大损害。如果财务总监上述内容属实,不排除采取后续监管措施。

“李半城”有争议。

公开信息显示,5月9日,福成股份实际控制人李福成签署了《以实际控制人身份参与河北福成食品股份有限公司经营的承诺书》,称从即日起将严格遵守各项法律法规,以公司实际控制人身份参与上市公司经营。徐峰律师告诉记者,这是一种整改手段。这在一定程度上也说明,李福成参与福成股份管理的独立性存在疑问。

在华北,李福成颇有影响力。自2004年以来,李福成的房地产公司开始在燕郊开发多个房地产项目。后来被命名为“燕郊李嘉诚”和“里板城”,意思是燕郊一半的房地产项目都和富城集团有关。2016年,李福成家族以67亿元财富位列河北胡润百富榜第9位,三河市第1位,也被称为“燕郊首富”。目前,整个福成集团涉足养殖、食品加工、殡葬、房地产等多个行业。

据福成股份2022年1月披露,现年75岁的李福成已犯受贿罪、虚开发票罪、单位行贿罪。他被判处三年监禁,缓刑五年。同时,对李福成罚款50万元,其违法所得3000万元、受贿600万元也上缴国库。

围绕李福成的争议远不止这些。记者此前曾前往燕郊了解房地产情况。当地多位业内人士向记者透露,福成集团多年前就已“精准”拿下燕郊多处在建地铁站附近的土地。而府城相关楼盘密度大,房屋质量差,漏水等情况时有发生,小区物业也经常“霸道”。

2017年,环球网、法治晚报等多家媒体报道,燕郊理想新城小区多名业主因不满小区物业,将部分绿地铲成车位,进行维权。但此后,这些业主要么被打,要么大门被喷上“死亡威胁”的油漆,有的不敢回去。公开资料显示,这个小区的开发商和物业公司都属于富城集团。事件被媒体曝光后,富城物业否认参与其中。

此外,裁判文书网公布的《驳回苏爱国受贿犯罪申诉通知书》提到,2009年12月至2014年,苏爱国在担任承德市委常委、副市长期间,为他人谋取利益,非法收受三河富城房地产开发有限公司董事长李福成等8人给予的财物,共计折合人民币274.29万元。

在北京房地产和殡葬转型的阻挠下,2014年以来福成股份的营业收入一直徘徊在12亿元-14亿元之间,至今没有找到新的增长点。公司的股价也低迷了很多年。

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